چگونه سود سهام و توزیع REIT کار می کند

REITS مزایای سرمایه گذاری در املاک و مستغلات را بدون دردسر در داشتن دارایی واقعی به سرمایه گذاران انگیزه ارائه می دهد. به نوبه خود ، سرمایه گذاران سود سهام متشکل از درآمد اجاره ، سود سرمایه و سایر درآمد مانند سود حاصل از فروش یک ملک را دریافت می کنند. از نظر تاریخی ، REIT ها همچنین عملکرد بازار رقابتی ، شفافیت ، نقدینگی ، محافظت از تورم و تنوع نمونه کارها را در اختیار سرمایه گذاران قرار داده اند.

REITS همبستگی نسبتاً کمی با سایر دارایی ها ارائه می دهد ، و آنها را به یک تنوع پرتفوی عالی با پتانسیل کاهش خطر کلی نمونه کارها و افزایش بازده تبدیل می کند. بازده کل رقابتی از REIT ها در درجه اول توسط درآمد سود سهام پایدار هدایت می شود. غالباً ، سرمایه گذاری های REIT صریحاً برای پتانسیل سود سهام REIT با گذشت زمان پرداخت می شود. از نظر تاریخی ، بازده سود سهام REIT از طریق انواع شرایط بازار ، جریان پایدار درآمد را ایجاد می کند. بازده درآمد قابل اعتماد از سود سهام با گذشت زمان ، یک محرک برای سرمایه گذاران است که REIT را برای پس انداز یا بودجه برای بازنشستگی یا سرمایه گذاری دیگر سرمایه گذاری می کنند.

سود سهام REIT

پس از صندوق های متقابل ، با جمع آوری سرمایه از سرمایه گذاران متعدد ، REITS را انجام می دهد ، و این امکان را برای سرمایه گذاران انفرادی فراهم می کند که از سرمایه گذاری در املاک و مستغلات سود سهام خود را بدست آورند ، همه بدون نیاز به خرید ، مدیریت یا تأمین مالی خودشان.

طبق قانون و مقررات IRS ، REITS باید 90 ٪ یا بیشتر از سود مشمول مالیات خود را به سهامداران در قالب سود سهام پرداخت کند. سرمایه گذاران REIT که این سود سهام را دریافت می کنند ، انگار درآمد عادی هستند.

بعلاوه ، چه REIT های دولتی یا خصوصی هستند ، آنها باید 90 ٪ استاندارد از درآمد خود را پرداخت کنند. REITS با درآمد پایدار و سود سهام مورد نیاز ، بازدهی به طور کلی سودآور را برای سرمایه گذاران ارائه می دهد.

سود سهام REIT چگونه پرداخت می شود؟

در حالی که پرداخت سود سهام سالانه 90 ٪ توسط قانون و مقررات IRS مورد نیاز است ، REIT های مختلف در برنامه های مختلف در این شرط پرداخت می کنند.

سود سهام REIT چند بار پرداخت می شود؟

• قانون مستلزم آن است که REIT حداقل سالانه یک بار سود سهام لازم را بپردازد. با این حال ، بسیاری از REIT ها سه ماهه یا ماهانه پرداخت می کنند. سرمایه گذاران REIT باید قبل از سرمایه گذاری ، برنامه پرداخت یک سرمایه گذاری بالقوه REIT را آموزش دهند.

سود سهام REIT به چه نوع پرداختی وارد می شود؟

• REIT ها را می توان به صورت نقدی یا ترکیبی از پول نقد و سهام پرداخت کرد اما باید در شرایط خاص برای پرداخت REIT کار کند. این شامل این شرط است که هر سهامدار انتخاب می کند که آیا توزیع سود سهام خود را به طور نقدی یا ترکیبی از پول نقد و سهام دریافت می کنند.
• IRS به REIT های معامله شده عمومی نیاز دارد تا سود سهام انتخابی را ایجاد کند ، به این معنی که می توان آنها را در ترکیبی از سهام و پول نقد پرداخت کرد ، اما حداقل 20 ٪ از کل توزیع باید به صورت نقدی پرداخت شود ، در حالی که 80 ٪ در سهام می توان پرداخت کرد. این به یک شرکت اجازه می دهد تا ضمن تحقق الزامات سود سهام ، پول نقد را پس انداز کند.

پرداخت سود سهام REIT معمولی چگونه به نظر می رسد؟

• در حالی که قانون 90 ٪ خوانده می شود که خوانندگان پرداخت های بسیار زیادی را دریافت می کنند ، می فهمند که نسبت پرداخت ، درصد درآمد خالص است که یک شرکت به عنوان سود سهام پرداخت می کند. این بدان معنی است که نسبت پرداخت 20 ٪ به این معنی است که برای هر دلار از درآمد خالص ، 20 ٪ به شکل سود سهام به سهامداران پرداخت می شود.
• درک این نکته ضروری است که توزیع سود سهام REIT مبتنی بر درآمد نیست بلکه بیانیه جریان نقدی یک شرکت است. سود سهام REIT در بیانیه جریان نقدی نمایش داده می شود زیرا این بیانیه آنچه را که یک شرکت با پولی که کسب می کند انجام می دهد (یعنی سود سهام به سهامداران را پرداخت می کند).

سود سهام REIT چگونه مالیات می شود؟

سود سهام REIT بسته به نوع پرداخت سود سهام که یک سرمایه گذار دریافت می کند ، متفاوت مالیات می شود. مانند هر سرمایه گذاری ، نحوه مالیات سود سهام می تواند پیچیده باشد و مضرات و مزایایی را که باید در نظر بگیرد ، ایجاد می کند.

برای سود سهام متشکل از سود عملیاتی یک شرکت ، سود به عنوان درآمد عادی به سهامدار منتقل می شود و طبق نرخ مالیات بر درآمد حاشیه سرمایه گذار شخصی مالیات می گیرد.

سود سهام دیگر به عنوان بخشی از سود عملیاتی که قبلاً از مالیات به دلیل استهلاک دارایی های املاک و مستغلات پناه گرفته شده بود ، پرداخت می شود. به عنوان بازگشت سرمایه (ROC) گفته می شود ، این بخش از پرداخت غیر قابل قبول در نظر گرفته می شود. در حالی که این ممکن است در آن زمان سودمند به نظر برسد ، کاهش بدهی مالیاتی سود سهام باعث کاهش هزینه هر سهم سرمایه گذار می شود. در اصل ، مالیات تا زمانی که سود سهام در مقطعی در آینده فروخته شود ، خاموش می شود.

سرانجام ، برخی از سود سهام به عنوان سود سرمایه پرداخت می شود. مهم است که توجه داشته باشید که یک شرکت REIT قبل از فروش آن دارایی خاص را در اختیار داشته باشد. دارایی های متعلق به کمتر از یک سال با نرخ مالیات حاشیه ای سرمایه گذار مالیات می گیرند. با این حال ، دارایی های نگهدارنده طولانی تر با نرخ سود سرمایه بلند مدت مالیات می شوند. برای سرمایه گذاران در بالاترین براکت مالیاتی ، این می تواند به معنای مالیات تا 20 ٪ باشد.

طرفداران

قانون فعلی مالیات فدرال از طریق 2025 ایالت ، افراد می توانند 20 ٪ کسر درآمد از طریق عبور را انجام دهند. به همین دلیل ، سرمایه گذاران REIT می توانند 20 ٪ از درآمد سود سهام REIT خود را کسر کنند. این ماده در مورد سود سهام که واجد شرایط نرخ سود سرمایه هستند ، صدق نمی کند. از آنجا که هیچ محدودیتی دستمزد وجود ندارد ، هیچ گونه کسر کسر وجود ندارد و کسر کسر برای واجد شرایط بودن این مزایا لازم نیست ، مالیات دهندگان در بالاترین درآمد می توانند نرخ مالیات را به میزان قابل توجهی کاهش دهند.

منفی

اگرچه این خبر خوب از بسیاری جهات است که REITS تمایل به بازده سود سهام بالاتر از متوسط دارد ، اما این بدان معنی است که آنها با نرخ های بالاتر مالیات می گیرند. به علاوه ، نوع مالیات بر اساس چندین عامل در بالا می تواند پیچیده باشد. مگر اینکه در یک حساب بازنشستگی REIT داشته باشید ، به احتمال زیاد در سطح شرکت و به صورت فردی مالیات می شوید. سود سهام در REIT های عمومی به عنوان درآمد عادی مالیات می شود ، بنابراین هیچ معافیت مالیاتی قابل توجهی برای سرمایه گذاران وجود ندارد.

نتیجه گیری در مورد سود سهام REIT

بسیاری از سرمایه گذاران با شهرت پرداخت سود سهام بالا و تنوع نمونه کارها ، به سرمایه گذاری REIT به عنوان روشی جایگزین برای سرمایه گذاری روی می آورند. REITS به سرمایه گذاران این امکان را می دهد تا بدون بار مالکیت و مدیریت املاک فردی ، در کل نمونه کارها از املاک و مستغلات تولید کننده درآمد سرمایه گذاری کنند. با این حال ، ضروری است که سرمایه گذاران علاقه مند پیچیدگی های توزیع سود سهام REIT را کاملاً درک کنند ، زیرا پتانسیل درآمد سرمایه گذاری را تعیین می کند. درک قوانین پیرامون توزیع سود سهام REIT به سرمایه گذاران کمک می کند تا ارزش بالقوه واقعی سرمایه گذاری خود را با گذشت زمان تحقق بخشند.

برای کشف سرمایه گذاری بیشتر REIT با تیم هارتمن تماس بگیرید.

منابع

آموزش REIT

خبرها و رویدادها

مخاطب

درآمد Hartman REIT C/o Advisors II ، LLC 2909 Hillcroft ، Suite 420 Houston ، Texas 77057 713-467-2222 800-880-2212

1 Hartman درآمد REIT Management ، Inc. و شرکت های وابسته به آن. نتایج تضمین نمی شوند. عملکرد گذشته نشانگر نتایج آینده نیست. برای کسب اطلاعات بیشتر و افشای مهم ، لطفاً به دفترچه راهنما یا یادداشت قرار دادن خصوصی مراجعه کنید.

محتوای این وب سایت نه پیشنهادی برای فروش و نه درخواست پیشنهاد برای خرید امنیت را تشکیل می دهد. پیشنهادات فقط توسط دفترچه یا یادداشت قرار دادن خصوصی قابل ارائه است. این مطالب باید در رابطه با دفترچه یا تفاهم نامه قرار دادن خصوصی خوانده شود تا تمام پیامدها و خطرات ارائه اوراق بهادار مورد نظر خود را به طور کامل درک کند. نسخه ای از دفترچه یا یادداشت قرار دادن خصوصی باید در رابطه با هرگونه پیشنهاد در دسترس شما قرار گیرد.

هیچ پیشنهادی به جز دفترچه ثبت شده به وزارت قانون ایالت نیویورک ارائه نشده است. نه دادستان کل ایالت نیویورک و نه هیچ تنظیم کننده ایالتی دیگر ، شایستگی این پیشنهاد را تصویب یا تأیید نکرده اند. هرگونه نمایندگی برعکس غیرقانونی است.

اوراق بهادار ارائه شده از طریق D. H. Hill Securities ، LLLP ، عضو FINRA/SIPC ، 1543 Green Oak Place ، Suite 100 ، Kingwood ، TX 77339

عملکرد تضمین نشده: عملکرد گذشته هیچ تضمینی برای نتایج آینده ندارد. هرگونه بازده تاریخی ، بازده مورد انتظار یا پیش بینی های احتمال تضمین نمی شود و ممکن است منعکس کننده عملکرد واقعی آینده نباشد.

خطر ضرر: همه اوراق بهادار شامل درجه بالایی از ریسک هستند و ممکن است منجر به از دست دادن جزئی یا کل سرمایه گذاری شما شود.

این یک وب سایت متعلق به و اداره شده توسط Hartman Advisors ، LLC است. با دسترسی به این سایت و هر صفحه ای از آن ، شما موافقت می کنید که به شرایط و ضوابط و خط مشی رازداری ما محدود شوید. نه مشاوران هارتمن ، LLC و نه شرکت های وابسته به آن مشاوره سرمایه گذاری ارائه نمی دهند و یا توصیه های سرمایه گذاری را ارائه نمی دهند. هیچ ارتباطی ، از طریق این وب سایت یا در هر رسانه دیگر ، نباید به عنوان توصیه ای برای هرگونه ارائه امنیتی در این بستر سرمایه گذاری یا خارج از کشور تفسیر شود.

برخی از اوراق بهادار ارجاع شده در اینجا طبق قانون اوراق بهادار ایالات متحده در سال 1933 به عنوان اصلاح شده یا هر عمل دیگری ثبت نمی شوند. فقط سرمایه گذاران معتبر همانطور که در 17 CFR 230. 501 (A) تعریف شده است و افرادی که در خارج از کشور در حوزه های قضایی ساکن هستند ، که معافیت های ثبت نام اوراق بهادار اعمال می شود ممکن است اوراق بهادار ارائه شده از طریق آیین نامه D را خریداری کنند (قانون 506 قانون D قانون اوراق بهادار 1933 ؛ به 17 CFR §§ مراجعه کنید. 230. 506).